Темы ВКР специальности «Налоги и налогообложение» Финансовой академии при Правительстве РФ

Перечень примерных тем выпускной квалификационной (дипломной) работы выпускников Финансовой академии специальности «Налоги и налогообложение»

1. Налоговая политика России в отдельные периоды ее исторического развития.
2. Основные направления налоговой политики России конца XX и начала XXI веков.
3. Налоговая культура в РФ: состояние и возможности повышения её уровня.
4. Эволюция форм налоговых изъятий и факторы их преобразований в России.
5. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в РФ.
6. Налоговая нагрузка в Российской Федерации: оценка её уровня и проблемы снижения.
7. Налоговая нагрузка: проблемы исчисления.
8. Современные теоретические концепции налогообложения.
9. Эволюция форм и методов налогообложения в России.
10. Определение налогов и их функций: теоретический и правовой аспекты.
11. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.
12. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.
13. Эволюция системы налогов в Российской Федерации (1991-2006 г.г.).
14. Налоговая политика Российской Федерации и перспективы ее совершенствования.
15. Переложение налогов: теоретические и практические аспекты.
16. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации; проблемы их оптимизации.
17. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в Российской Федерации.
18. Налоговое стимулирование инновационной деятельности в Российской Федерации.
19. Налоговое регулирование деятельности субъектов малого предпринимательства в РФ.
20. Теория и практика налогового прогнозирования и планирования в России.
21. Косвенное налогообложение в России: анализ и тенденции развития.
22. Налог на добавленную стоимость: его фискальная и регулирующая роль.
23. Налоговая база при исчислении и уплате НДС и проблемы совершенствования порядка ее определения в Российской Федерации.
24. Действующий порядок исчисления и уплаты НДС, пути его совершенствования в Российской Федерации.
25. Особенности исчисления налога на прибыль организаций в сфере материального производства в Российской Федерации.
26. Налоговые вычеты по НДС: действующий порядок и его совершенствование.
27. Особенности исчисления и уплаты НДС по экспортно-импортным операциям в Российской Федерации.
28. Особенности исчисления и уплаты НДС в строительном комплексе в РФ.
29. Особенности налогообложения туристической деятельности в Российской Федерации.
30. Налогообложение торговых операций: проблемы практики и пути их решения.
31. Акцизы на отдельные виды товаров: действующий механизм исчисления и уплаты; направления его совершенствования в РФ.
32. Акциз на алкогольную и спиртосодержащую продукцию: действующий механизм его исчисления и взимания; проблемы совершенствования в РФ.
33. Акцизы на нефтепродукты: анализ действующего механизма и проблемы его совершенствования в РФ.
34. Таможенные платежи в Российской Федерации и перспективы их развития.
35. Таможенные пошлины в РФ, их фискальное и регулирующее значение.
36. Налогообложение прибыли некоммерческих организаций: анализ практики и проблемы её совершенствования в РФ.
37. Налогообложение прибыли коммерческих организаций: действующий механизм исчисления и взимания; проблемы его совершенствования.
38. Налог на прибыль организаций в Российской Федерации: актуальные проблемы и пути совершенствования механизма его исчисления.
39. Налогообложение предпринимательской деятельности бюджетных учреждений в РФ.
40. Налогообложение негосударственных пенсионных фондов: проблемы и перспективы развития.
41. Расходы, учитываемые при формировании налоговой базы по налогу на прибыль: анализ практики и пути совершенствования механизма.
42. Действующий механизм формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций и пути его развития.
43. Налоговый учёт и проблемы его совершенствования.
44. Налогообложение доходов физических лиц в Российской Федерации: анализ действующей практики и её совершенствование.
45. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц у источника выплаты и пути его совершенствования.
46. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц — индивидуальных предпринимателей.
47. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: порядок ее определения и пути совершенствования в РФ.
48. Единый социальный налог: действующий механизм исчисления и уплаты; пути его совершенствования в РФ.
49. Упрощенная система налогообложения и проблемы ее развития в РФ.
50. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: анализ практики применения и совершенствование механизма его исчисления и уплаты.
51. Региональные налоги и их роль в обеспечении устойчивого развития регионов в РФ.
52. Налогообложение имущества организаций: действующий механизм и перспективы совершенствования в РФ.
53. Налог на недвижимость: его содержание, опыт и перспективы применения в России.
54. Налогообложение игорного бизнеса: действующий механизм и пути его совершенствования в РФ.
55. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов в России и за рубежом.
56. Налогообложение субъектов малого предпринимательства в России и перспективы его развития.
57. Налогообложение оплаты труда в России: действующая практика и проблемы совершенствования.
58. Экономическое и финансовое значение региональных налогов (на примере конкретных налогов) и перспективы их развития в РФ.
59. Транспортный налог: механизм исчисления и взимания, проблемы совершенствования в РФ.
60. Роль местных налогов и сборов в социально-экономическом развитии территорий в России.
61. Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование в РФ.
62. Земельный налог в Российской Федерации: действующий механизм и проблемы его совершенствования.
63. Налогообложение природопользования: действующая система и перспективы ее развития в РФ.
64. Налогообложение организаций нефтяной отрасли: анализ практики и перспективы развития в РФ.
65. Налогообложение организаций газовой отрасли: действующая система и перспективы её совершенствования в РФ.
66. Налогообложение нефтегазового комплекса: действующий механизм и перспективы его развития в РФ.
67. Эволюция налогообложения пользования водными ресурсами.
68. Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его совершенствование.
69. Налоговое регулирование эффективности нефтедобычи и нефтепереработки в РФ.
70. Платежи за пользование лесными ресурсами: анализ действующей практики и перспективы совершенствования в РФ.
71. Налогообложение пользования объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов в РФ.
72. Водный налог: действующий механизм взимания и его совершенствование в РФ.
73. Экологические налоги: международный опыт и перспективы их применения в России.
74. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей в РФ.
75. Налогообложение при реорганизации организаций в РФ.
76. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции в РФ.
77. Налогообложение лизинговых операций: анализ практики, проблемы и пути их решения в РФ.
78. Изменение срока уплаты налогов: анализ практики и проблемы её совершенствования в РФ.
79. Администрирование исполнения налогоплательщиками обязанности по уплате налогов в РФ.
80. Налоговые платежи организации и пути их оптимизации.
81. Налоговое планирование в организации.
82. Налогообложение прибыли банков: действующая система и перспективы совершенствования в РФ.
83. Особенности налогообложения банковских операций: анализ действующей практики и ее совершенствование.
84. Проблемы налогообложения доходов и операций с ценными бумагами в РФ.
85. Проблемы налогообложения финансово-промышленных групп в РФ.
86. Особенности налогообложения страховых организаций: действующий механизм и пути его совершенствования в РФ.
87. Налогообложение профессиональных участников рынка ценных бумаг в РФ.
88. Налогообложение внешнеэкономической деятельности российских организаций.
89. Налогообложение российских инвесторов за рубежом.
90. Налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации.
91. Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации.
92. Инвестиционный налоговый кредит: анализ практики и проблемы совершенствования в РФ.
93. Оффшорные зоны и вопросы налогообложения.
94. Особенности прямого налогообложения иностранных организаций в Российской Федерации.
95. Особенности взимания НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ: анализ действующей практики и ее совершенствование.
96. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в международной практике.
97. Совершенствование налогообложения прибыли страховых организаций в РФ.
98. Особенности налогообложения организаций, имеющих обособленные подразделения.
99. Организация и методы контрольной работы налоговых органов Российской Федерации; пути повышения их эффективности.
100. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций и совершенствование методики ее проведения.
101. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и совершенствование методики ее проведения.
102. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты платежей за пользование природными ресурсами и совершенствование методики ее проведения.
103. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций и совершенствование методики ее проведения.
104. Налоговый контроль в России: анализ действующей практики и пути совершенствования.
105. Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц и совершенствование методики ее проведения.
106. Налоговое администрирование нефтегазового комплекса в РФ.
107. Налоговое администрирование строительного комплекса в РФ.
108. Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков в РФ.
109. Налоговое администрирование производства и оборота алкогольной продукции в РФ.
110. Налоговое администрирование производства и оборота табачной продукции в РФ.
111. Налоговое администрирование организаций торговли и сферы услуг в РФ.
112. Налоговое администрирование субъектов малого предпринимательства в РФ.
113. Налоговое администрирование финансово-кредитных организаций в РФ.
114. Налоговое администрирование правильности исчисления и своевременности уплаты налогов (на примере НДС, налога на прибыль и др.).
115. Проблемы гармонизации прав и обязанностей основных участников налоговых правоотношений.
116. Взаимодействие налоговых и финансовых органов в сфере налогообложения в РФ.
117. Налоговые поступления: их учёт и анализ в налоговых органах в РФ.
118. Планирование налоговых поступлений в налоговых органах.
119. Регистрация юридических лиц и учет налогоплательщиков в налоговых органах: действующая система и пути ее совершенствования.
120. Взыскание недоимок по налогам и сборам: методика и пути совершенствования.
121. Недоимки по налогам и сборам в Российской Федерации: причины возникновения и пути их снижения.
122. Организация и методы контрольной работы налоговых органов: анализ практики и пути повышения эффективности.
123. Организация работы территориальной налоговой инспекции и пути ее совершенствования.
124. Налоговое администрирование в Российской Федерации и пути повышения его эффективности.
125. Критерии оценки деятельности налоговых органов и их совершенствование.
126. Сравнительный анализ налогового администрирования в России и зарубежных государствах.
127. Налоговое администрирование в странах СНГ (на примере одной или нескольких стран).
128. Налоговые системы стран СНГ (на примере одной или нескольких стран).
129. Проблемы гармонизации исчисления и взимания НДС в России и странах СНГ.
130. Проблемы гармонизации налоговых систем России и Белоруссии.
131. Сравнительный анализ налоговых систем России и зарубежных государств (на примере одной или нескольких стран).
132. Сравнительный анализ практики применения НДС в России и странах Европейского сообщества.
133. Сравнительный анализ практики применения налога на прибыль в России и странах Европейского союза.
134. Сравнительная характеристика налоговых систем России и развивающихся стран.
135. Налоговая система развивающейся страны (на примере одной и нескольких стран).
136. Налоговый контроль в зарубежных странах: формы и методы осуществления.
137. Зарубежный опыт налогообложения доходов и имущества физических лиц и возможность его использования в России.
138. Современное состояние и перспективы развития налогового консультирования в России.
139. Особенности налогообложения участников страховых договоров.
140. Моделирование и оценка налоговых обязательств в результате слияния (консолидации, вертикальной, горизонтальной интеграции) организаций. (Возможно использование консультанта с кафедры мат. методов).
141. Имитация и прогнозирование налоговых рисков в процессе принятия решений налоговыми консультантами (возможно использование консультанта с кафедры мат. методов).
142. Контроль и анализ поступлений налогов, администрируемых налоговыми органами.
143. Роль налогового администрирования в обеспечении экономической безопасности государства.
144. Налоговый контроль за налоговыми поступлениями в бюджет.
145. Налоговые методы обеспечения доходной части бюджетной системы РФ.
146. Налоговые методы регулирования экономики субъекта Российской Федерации (на примере г. Москвы, другого региона).
147. Налоговые методы обеспечения конкурентоспособности товаров российских товаропроизводителей.
148. Оценка современной налоговой политики в сфере налогообложения организаций производственного сектора в РФ.
149. Использование налоговых льгот для государственной поддержки инвестиционной деятельности в РФ.
150. Налоговое регулирование как элемент системы экономической безопасности государства в РФ.
151. Налоговый механизм в системе защиты экономических интересов государства и обеспечении экономической безопасности России.
152. Налогообложение жилищных организаций: анализ практики и проблемы совершенствования в РФ.
153. Налогообложение некоммерческих организаций: анализ действующей практики и пути совершенствования в РФ.
154. Налогообложение образовательных учреждений: анализ действующей практики и пути её совершенствования в РФ.
155. Налогообложение учреждений здравоохранения: анализ практики и пути её совершенствования в РФ.
156. Налоговое регулирование инновационной деятельности: анализ практики и пути совершенствования в РФ.
157. Особенности налогообложения в особых экономических зонах: анализ действующей системы и пути совершенствования в РФ.
158. Налоговое стимулирование венчурных инвестиций в России.
159. Налогообложение венчурных инвестиционных фондов: современное состояние, перспективы развития.
160. Налоговая составляющая экономики инвестиционного типа.
161. Развитие науки о понятии налога и принципах налогообложения (налоговой политики).
162. Предпосылки появления налогов и факторы их развития.
163. Эволюция налоговой политики.
164. Вклад русской финансовой мысли в развитие науки о финансах (о налогах).
165. Влияние экспортных пошлин на нефть и нефтепродукты на инвестиционные возможности нефтяных компаний.
166. Совершенствование систем налогообложения субъектов малого предпринимательства и налоговой политики бюджетного образовательного учреждения.
167. Особенности исчисления НДС при экспортном режиме.
168. Правонарушения в сфере налогов и сборов: законодательное регулирование и меры по предупреждению их возникновения.
169. Налоговый учет операций с основными средствами организаций: анализ практики и проблемы совершенствования. (здесь автоматизированные системы обработки информации).

Заказные темы ФНС России

1. Налоги как инструмент изъятия рентных доходов от добычи полезных ископаемых
2. Актуальные проблемы налогообложения добычи нефти и газового конденсата и пути их решения
3. Зарубежный опыт налогообложения газодобывающей промышленности и возможности его применения в российской практике
4. Современные проблемы налогообложения угольной отрасли и пути их решения
5. Налогообложение добычи многокомпонентных комплексных руд: проблемы и пути их решения
6. Особенности налогового администрирования организаций, осуществляющих добычу полезных ископаемых
7. Сравнительная характеристика российской и зарубежной практики исчисления и взимания платежей  за пользование объектами животного мира и водными биологическим ресурсами
8. Действующая система налогообложения имущества и земли в Российской Федерации и перспективы ее развития
9. Современные тенденции в развитии налогообложения недвижимого имущества в зарубежных странах